계좌×상품×보유기간 세금·역할 매핑¶
면책: 본 문서는 교육 목적이며, 특정 개인·법인에 대한 투자·세무·법률 자문이 아닙니다.
메타¶
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 최종 검증일 | 2026-05-24 |
| 난이도 | L3 (Deep) — READER-GUIDE |
| 예상 읽기 시간 | 40~50분 |
| 관련 bucket | 0~4 전체 — 배치 설계도 |
0. 이 편 읽기 전 (5분)¶
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 난이도 | L3 (Deep) — READER-GUIDE §L등급 |
| 선수 | 없음 |
| 이번 편에서 쓰는 기호 | L_ISA, ISA, IRP, DB, DC (해당 시) |
| 복습 한 줄 | — |
TL;DR¶
- 국내주식 매매차익: 개인 비과세 (KRX·NXT 동일, 예외 별도).
- 해외 ETF: 양도세 + 배당 금융소득.
- ISA: 3년·손익통산·비과세 한도.
- IRP/DC: 과세이연 → 수령 시.
- DB 재직: 개인 매매 없음 — QQQ는 ISA·IRP·일반.
1. 한 줄 정의 + 왜 중요한가¶
CGT (Capital Gains Tax)
자산 매각 차익에 대한 세금.
정의: 4차원(계좌 × 상품 × 보유기간 × bucket)으로 어디에 무엇을 얼마나 둘지 정리한 세금·역할 매트릭스입니다.
ISA (Individual Savings Account)
개인종합자산관리계좌.
왜 중요한가: “QQQ 샀다” 한 줄로는 DB/ISA/IRP/일반 중 어느 통로인지 알 수 없습니다. 이 문서는 한 장 지도입니다.
2. 선수 / 이후¶
선수: investment-tax-overview.md
이후: overseas-stocks-tax-part3-scenarios.md, ../irp.md
3. 직관·비유¶
계좌 = 용기, 상품 = 내용물, 기간 = 뚜껑 잠금 시간. 같은 물(QQQ)도 유리병(ISA 3년) · 냉동고(IRP) · 종이컵(일반) 에 따라 냄새(세금) 가 다릅니다.
쉽게 말하면: 이 문서는 “어느 계좌에 어떤 상품을 넣으면 세금이 어떻게 되는지”를 한눈에 보여주는 지도입니다.
핵심 매트릭스: - 국내 ETF × 일반 계좌: 매매차익 비과세, 배당 금융소득 합산 - 해외 ETF × 일반 계좌: 매매차익 22%, 배당 금융소득 합산 + 미국 원천징수 15% - 해외 ETF × ISA: 3년 후 비과세 한도 + 9.9%, 손익통산 가능 - 해외 ETF × IRP: 과세이연, 수령 시 연금소득세 (2025~ 배당 선환급 폐지) - DB 재직 중: 개인 ETF 매매 없음 → ISA·IRP에서 설계
예를 들어: QQQ를 ISA에 3년 보유하면 비과세 한도 내에서 세금 0원, 초과분은 9.9%입니다. 일반 계좌에서 같은 기간 보유하면 매도할 때마다 22% 양도세와 5월 신고 부담이 생깁니다.
4. 정식 용어¶
| 차원 | 값 예 |
|---|---|
| 계좌 | 일반·ISA·IRP·DC·DB |
| 상품 | 국내주식·해외ETF·채권·QLD |
| 기간 | 단기·3년·은퇴까지 |
| bucket | 0~4 |
4a. 핵심 용어 (본문 등장 순)¶
복습용. 정의는 §4 본표·glossary·본문
!!! info박스.
| 용어 | 한 줄 | 관련 이론 | glossary |
|---|---|---|---|
| 차원 | 값 예 | §4 | glossary |
| 계좌 | 일반·ISA·IRP·DC·DB | §4 | glossary |
| 상품 | 국내주식·해외ETF·채권·QLD | §4 | glossary |
| 기간 | 단기·3년·은퇴까지 | §4 | glossary |
| bucket | 0~4 | §4 | glossary |
5. 메커니즘¶
5.1 4차원 매트릭스¶
| 계좌 | 국내주식 매매차익 | 해외 ETF 매매차익 | 배당/분배 | 운용 중 |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 비과세(원칙) | 양도세 22%·5월 | 금융소득 | 즉시 과세 이벤트 |
| ISA | 통산·세제 | 통산·세제 | 통산 | 3년+ 혜택 |
| IRP | 이연 | 이연 | 이연 | 복리 |
| DC | 이연(가입자 운용) | 이연 | 이연(해외 이슈) | 70% 한도 |
| DB 재직 | — | — | — | 회사·기관 |
5.2 DB 가입자¶
flowchart LR
subgraph no [DB_재직]
DB[DB적립]
end
subgraph yes [개인]
ISA["ISA QQQ"]
IRP["IRP QQQ"]
Gen["일반 위성"]
end
DB -.->|"퇴직 이전"| IRP5.3 QQQ·QLD¶
flowchart TD
Q[QQQ] --> Core["Bucket3 코어"]
Core --> ISA["ISA 3년"]
Core --> IRP["IRP 이연"]
QLD[QLD] --> Sat["Bucket4 위성"]
Sat --> Warn["비권장 소액"]| 상품 | 코어 B3 | 위성 B4 | DB 재직 |
|---|---|---|---|
| QQQ | ISA/IRP | — | 불가 |
| QLD | 비권장 | 소액·단기 | 불가 |
6. 수식·모델¶
10년 실질(교육, 가상 수익 \(R\), 세율 차 \(\Delta\tau\)):
| 기호 | 이름 | 이 식에서 의미 |
|---|---|---|
| 기호 | 이름 | 이 식에서 의미 |
| ------ | ------ | ---------------- |
| R | R | 기간당 이자·요구수익률 |
| Delta | Delta | 위 식의 Delta |
| tau | tau | 위 식의 tau |
| after | after | 위 식의 after |
| u | u | 위 식의 u |
| eff | eff | 위 식의 eff |
| approx | approx | 위 식의 approx |
| times | times | 위 식의 times |
식 (기호): R_after ≈ R ×(1 - _eff)
식 (기호): R_after ≈ R ×(1 - _eff)
식 (기호): R_after ≈ R ×(1 - _eff)
읽는 법: R_와 after의 관계를 위 식으로 쓴다. 경제·재무 해석은 변수표 「이 식에서 의미」와 DEPTH-STANDARD 기호 예제를 맞춘다. \(\tau_{\text{eff}}\): 일반 22% vs ISA 9.9% 초과분 vs IRP 이연.
의 관계를 위 식으로 쓴다. 경제·재무 해석은 변수표 「이 식에서 의미」와 DEPTH-STANDARD 기호 예제를 맞춘다. \(\tau_{\text{eff}}\): 일반 22% vs ISA 9.9% 초과분 vs IRP 이연*.
일반 22% vs ISA 9.9% 초과분 vs IRP 이연.
7. 한국 적용¶
7.1 2025¶
- ISA 200만·IRP 900만·국내 비과세·해외 250만 공제
7.2 2026¶
- ISA 500만·DC +300만·금투세 유예
7.3 보유기간 차원¶
| 기간 | 일반 해외 | ISA | IRP |
|---|---|---|---|
| <1년 | 양도세·5월 | 3년 미만 위험 | 이연 |
| 3년+ | 누적 신고 | 비과세 한도 | 이연 |
| 은퇴 | — | 해지·갱신 | 연금 |
7.4 청년·부동산 (타 bucket)¶
| 상품 | 세금 문서 |
|---|---|
| 청년도약·미래적금 | 이자 비과세(요건) — youth-leap-account |
| 부동산 | real-estate-basics |
| 전세 보증금 | 채무·현금흐름 — debt-and-interest |
7.5 보유기간 × 세금 — 해외 QQQ (교육)¶
| 기간 | 일반 | ISA | IRP |
|---|---|---|---|
| <1년 매도 | 양도세·5월 | 3년 미만 위험 | 이연 |
| 1~3년 | 누적 신고 | 유지 필수 | 이연 |
| 3년+ | 누적 신고 | 비과세 한도 | 이연 |
| 은퇴까지 | — | 갱신·해지 설계 | 연금 |
7.6 실행 순서 (신규 투자자)¶
- investment-tax-overview.md — 지도
- 본 문서 — 배치
- overseas-stocks-tax-part3-scenarios.md — QQQ 시나리오
- db-vs-dc-pension.md — 퇴직연금 유형
- 연 5월 홈택스 점검 루틴
법·정책 근거: tax 시리즈·조세특례·소득세법 교차.
7.7 QLD·레버리지 — 계좌 배치 (교육)¶
| 상품 | 일반 | ISA | IRP | DC | DB |
|---|---|---|---|---|---|
| QQQ | △ 양도세 | ◎ 3년 | ◎ 이연 | ○ 70% | ✕ |
| QLD | △ | △ | △ | △ | ✕ |
| 국내 대형 | ◎ | ◎ | ○ | ○ | ✕ |
◎=코어 후보, △=위성·소액·비권장, ✕=재직 중 불가 — leveraged-etf-qqq-qld.md.
8. 숫자 예제 (가상)¶
가상 배치.
예제 1: DB 가입자 Z¶
| 슬롯 | 상품 | 계좌 |
|---|---|---|
| 2a | (없음) | DB만 |
| 2b | QQQ | ISA+IRP |
| 4 | 코스닥 | 일반 |
예제 2: DC 가입자 AA¶
| DC 70% | ISA | |
|---|---|---|
| QQQ | M | 3년 묶음 |
예제 3: 해외 배당 (가상)¶
| 계좌 | 배당 M |
|---|---|
| 일반 | 금융소득 |
| IRP | 이연(2025 선환급 폐지) |
9. FAQ¶
Q1. 가장 세금 효율 해외 코어? — ISA·IRP(조건).
Q2. NXT? — domestic-stocks-tax.
Q3. DC 300만? — DC만.
Q4. 도약? — Bucket 1.
Q5. 손실·배당? — 불가 상쇄.
Q6. 퇴직금 ISA? — 불가.
Q7. 3년 미만 ISA? — 추징.
Q8. Part3? — overseas-part3.
실행 워크숍 체크리스트 (교육)¶
| # | 질문 | Yes 시 다음 문서 |
|---|---|---|
| 1 | 해외 ETF·주식을 보유 중인가? | overseas-stocks-tax-part1-cgt.md |
| 2 | 해외 배당이 연 500만 이상인가? | part2-dividend |
| 3 | DB 재직인가? | db-pension.md + IRP·ISA |
| 4 | 국내주식을 NXT에서 거래하는가? | korea-ats-nextrade.md |
| 5 | 10년 코어가 QQQ인가? | isa.md 또는 isa-irp-pension-tax.md |
위 표는 의사결정 보조이며, 개인 소득·가구·회사 제도에 따라 답이 달라집니다. 불확실하면 investment-tax-overview.md → account-product-tax-map.md 순으로 읽으세요.
Q9. 맵을 한 장으로 쓰려면?
A9. 본 문서 5.1 표 + overseas-stocks-tax-part3-scenarios.md 시나리오 ID를 함께 인쇄·북마크하세요.
Q10. 2026 ISA 500만이 맵에 미치는 영향?
A10. 해외 ETF 코어의 ISA 비중·납입 상향 — 행동(과매매)은 fomo-and-trading-hours.md. 시행일은 금융위·국세청 공식 확인 필수.
10. 함정·리스크·한계¶
- 한 계좌에 전부
- DB에서 QQQ 착각
- QLD 코어
- 기간·한도 무시
- 개정 미반영
Q. 실무에서는?
교과서 식·기호를 그대로 적용하기 전에 수수료·세금·데이터 시점을 분리한다. 숫자는 DEPTH-STANDARD처럼 기호만 먼저 맞추고, 법령·시장 수치는 §8 표·외부 출처로 갱신한다.
L3 보충 — 장기 자산 형성 연결¶
본 절은 DEPTH-STANDARD.md L3 게이트를 충족하기 위한 실행·교차 링크 보충입니다.
Bucket·현금흐름 연결¶
| Bucket | 대표 제도·자산 | 본 문서와의 관계 |
|---|---|---|
| 0 | 비상금 MMDA | 세금·투자 전 우선 |
| 1 | 청년도약·미래적금 | 정책 적금 — 주식 대체 아님 |
| 2a | DB·DC | db-vs-dc-pension.md |
| 2b | ISA·IRP | isa.md·isa-irp-pension-tax.md |
| 3 | QQQ·채권 코어 | capm-and-risk-return.md |
| 4 | NXT·코스닥·QLD | fomo-and-trading-hours.md |
연간 점검 루틴 (교육)¶
| 분기 | 할 일 |
|---|---|
| Q1 | investment-tax-overview.md 캘린더 확인 |
| Q2 | rebalancing-and-dca.md 코어 비중 |
| Q3 | 해외 배당·금융소득 누적 — Part2 |
| Q4 | 익년 5월 양도세 자료 정리 — Part1 |
| ISA | 개설일 +36개월 만기 알림 |
2025 vs 2026 정책 추적¶
| 항목 | 확인 출처 |
|---|---|
| ISA 한도·비과세 | 금융위·조세특례 시행일 |
| DC +300만 공제 | 국세청·통합연금포털 |
| 청년도약 일몰·미래적금 | kinfa |
| 금융투자소득세 | 금융위 보도·sources.md |
| NXT 종목·거래중단 | nextrade.co.kr |
면책 재확인: 가상 예제·보도 수치는 시점별 개정됩니다. 실행·신고 전 공식 출처를 확인하세요.
11. 심화 읽기¶
12. 퀴즈¶
- DB 재직 QQQ?
- 국내 매매차익(일반)?
- 해외 양도세 신고?
- QLD bucket?
- DC 300만 DB?